En 2025, conocer el valor de la UVT y cómo se calculan las sanciones tributarias puede marcar la diferencia entre un error administrativo y una carga financiera grave. Muchas empresas y profesionales independientes desconocen que incluso un pequeño retraso o corrección puede generar una multa que no baja de la sanción mínima: 10 UVT ($498.000 en 2025). Este artículo explica en profundidad las sanciones por extemporaneidad, omisión, corrección e inexactitud bajo el Estatuto Tributario, con ejemplos reales y herramientas prácticas para evitar multas desproporcionadas. Además, te mostramos cómo Mi Contabilidad puede ayudarte con acompañamiento especializado para prevenir y resolver estos riesgos tributarios. Lee el blog completo y actúa a tiempo con ayuda profesional.
CLASIFICACIÓN DEL BLOG
Informativo / Educativo
Introducción
Valentina, propietaria de una pequeña empresa de servicios en Medellín, recibió una liquidación con sanción por extemporaneidad equivalente a 5 % mensual sobre el impuesto adeudado. A pesar de haber presentado la declaración, el cálculo de la UVT y las fracciones del mes elevaron el monto por encima del mínimo. Ese susto la llevó a buscar asesoría especializada. Hoy comparte su experiencia: “Una sanción que parecía menor casi nos cuesta millones”.
Entiende: “La contabilidad no es solo números, es la base para decisiones sólidas y sostenibles.” La normativa colombiana exige precisión y cumplimiento, y el desconocimiento trae consecuencias económicas y operativas. Aquí explicamos cómo evitar eso.
🔹 Valor de la UVT 2025 y sanción mínima
La Resolución DIAN 000193 del 4 de diciembre de 2024 fijó la UVT para 2025 en $49.799, con base en un IPC del 5,81 %. Según el artículo 639 del Estatuto Tributario, cualquier sanción tributaria no puede ser inferior a 10 UVT, es decir $497.990 ó $498.000 aproximadamente en 2025 .
🔹 Sanción por extemporaneidad
Cuando las declaraciones se presentan fuera del plazo, la sanción es del 5 % del impuesto a cargo por mes o fracción, hasta un tope del 100 %. El mínimo siempre es la sanción mínima si 5% mensual da menos que 10 UVT.
🔹 Sanción por no declarar
Si no se presenta la declaración en absoluto, se castiga con el 20 % de los ingresos brutos o consignaciones no declaradas, sin permitir que sea inferior al mínimo.
🔹 Sanción por corrección de declaración
Si se corrige voluntariamente y aumenta el impuesto o reduce saldo a favor, hay una sanción del 10 % del mayor valor. Si se corrige después de un emplazamiento, se aplica el 20 %.
🔹 Sanción por inexactitud
Declarar datos erróneos que generen menor impuesto o mayor saldo genera sanción equivalente al 160 % del valor en cuestión, dependiendo de su gravedad .
🔹 Herramientas prácticas
La DIAN y otras entidades ofrecen plantillas en Excel para liquidación de sanciones (por extemporaneidad, corrección, inexactitud), facilitando la autoliquidación exacta.
🔹 Calendario tributario 2025
Con base en DIAN y publicaciones recientes, las fechas dependen del último dígito del NIT. Por ejemplo, personas naturales deben declarar renta entre el 12 de agosto y el 24 de octubre de 2025. Grandes contribuyentes tienen plazos desde febrero, mayo y junio .
Narrativa práctica (storytelling realista)
Pedro, contador independiente de una pyme de tecnología en Bogotá, detectó una inexactitud en los ingresos declarados de su cliente. Optó por corregir de manera voluntaria antes del emplazamiento. Gracias a la sanción del 10 %, quitó riesgo de sanción del 160 % y evitó superar el mínimo. Aprendió que un seguimiento preventivo mensual puede evitar costosas sorpresas.
Cómo Mi Contabilidad puede ayudarte
En Mi Contabilidad ofrecemos:
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Servicio de asesoría preventiva para presentación de declaraciones y uso de herramientas de autoliquidación.
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Acompañamiento personalizado para revisión trimestral de datos y alertas sobre fechas clave del calendario tributario.
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Servicio de regularización cuando ya existe un emplazamiento o error identificado.
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Casos asesorados: freelance, pymes de comercio, una empresa de construcción, donde prevenimos sanciones por error en IVA, retención en la fuente o renta.
Nuestros clientes destacan un enfoque cercano y profesional: "nos hacen sentir apoyados y con todo bajo control".
"La contabilidad no es solo números, es la base para decisiones sólidas y sostenibles." y en Mi Contabilidad lo vivimos cada día, Construyendo un mundo nuevo; trabajando inteligente para el ingreso de nuestros clientes a la nueva era contable y tributaria.
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FIRMA DEL AUTOR
Artículo elaborado por Diana Cristina Cardona Cardona, con el apoyo de Julio César Moreno Duque, para el blog oficial de:
