El Gobierno Nacional publicó un proyecto de decreto que plantea el traslado de recursos desde los fondos privados de pensiones (AFP) hacia Colpensiones, en el marco de la implementación del nuevo sistema pensional en Colombia. Esta propuesta ha generado inquietud entre trabajadores, empresarios e independientes que desean entender cómo podría afectar sus ahorros, sus derechos pensionales y las decisiones financieras que deben tomar en los próximos años. El proyecto busca establecer los mecanismos operativos para movilizar recursos acumulados en el régimen de ahorro individual hacia el régimen público, dentro del modelo de pilares propuesto por la reforma pensional. Sin embargo, aún existen interrogantes sobre la forma en que se calcularán los valores trasladados, el impacto fiscal y las implicaciones para quienes están próximos a pensionarse. Comprender este proceso es fundamental para tomar decisiones informadas y evitar errores que puedan afectar la seguridad financiera futura.
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Recientemente, el Gobierno Nacional publicó un proyecto de decreto que propone trasladar recursos desde los fondos privados de pensiones hacia Colpensiones como parte de la implementación del nuevo modelo pensional. Aunque se trata de un proyecto normativo aún en discusión, su contenido revela cambios importantes en la estructura del sistema y en la administración de los ahorros.
En este contexto, entender el alcance real de esta propuesta es clave, porque la contabilidad no es solo números, es la base para decisiones sólidas y sostenibles.
Durante las últimas décadas, el sistema pensional colombiano ha estado dividido en dos grandes regímenes: el Régimen de Prima Media administrado por Colpensiones y el Régimen de Ahorro Individual administrado por las Administradoras de Fondos de Pensiones privadas, conocidas como AFP. Cada trabajador tiene la posibilidad de cotizar en uno de estos regímenes según sus condiciones laborales, expectativas de pensión y decisiones personales.
Sin embargo, la discusión sobre la sostenibilidad del sistema pensional ha sido constante. El envejecimiento de la población, la baja densidad de cotización y la alta informalidad laboral han generado presiones financieras que han llevado a diferentes gobiernos a proponer reformas estructurales. En este contexto surge el nuevo modelo pensional basado en pilares, que busca reorganizar la forma en que los colombianos ahorran para su retiro.
El proyecto de decreto publicado recientemente por el Gobierno se enfoca en un aspecto técnico fundamental: establecer el procedimiento para trasladar recursos acumulados en las cuentas individuales de las AFP hacia Colpensiones, en aquellos casos en los que la nueva estructura del sistema lo requiera.
Para entender la importancia de este proyecto, primero es necesario comprender cómo funciona actualmente el régimen de ahorro individual. En las AFP, cada afiliado tiene una cuenta personal donde se depositan sus cotizaciones mensuales. Estos recursos se invierten en diferentes instrumentos financieros con el objetivo de generar rentabilidad a lo largo del tiempo. Al momento de pensionarse, el monto acumulado determina el valor de la mesada pensional.
En contraste, Colpensiones opera bajo un modelo solidario conocido como régimen de prima media. En este esquema, las cotizaciones actuales financian las pensiones de quienes ya están jubilados. Es decir, no existe una cuenta individual de ahorro, sino un sistema colectivo administrado por el Estado.
El nuevo modelo pensional propuesto en Colombia plantea una estructura por pilares en la que una parte de las cotizaciones de todos los trabajadores se dirigiría obligatoriamente al sistema público, mientras que los ingresos superiores a cierto umbral podrían seguir ahorrándose en fondos privados.
Es precisamente en este punto donde surge la necesidad del decreto. Cuando un trabajador tenga recursos acumulados en una AFP y el nuevo esquema establezca que parte de sus cotizaciones debe estar en el régimen público, se requiere un mecanismo claro para trasladar esos recursos.
El proyecto busca definir cómo se calcularán los valores trasladados, qué entidad realizará las operaciones financieras y cómo se garantizará la trazabilidad de los recursos. Aunque puede parecer un asunto puramente técnico, en realidad tiene implicaciones profundas para millones de afiliados.
Uno de los principales interrogantes gira en torno a la equivalencia financiera del traslado. Cuando se movilizan recursos desde una cuenta individual hacia un sistema solidario, es necesario determinar cómo se reconoce ese ahorro dentro del nuevo esquema. Esto implica cálculos actuariales complejos que deben garantizar que el afiliado no pierda derechos pensionales.
También existen inquietudes sobre el impacto fiscal del proceso. El traslado de recursos al sistema público podría representar mayores obligaciones futuras para el Estado, dependiendo de cómo se estructuren los beneficios pensionales.
En otros países del mundo, reformas similares han generado debates intensos. En algunos casos, como en ciertos países de Europa, se han fortalecido los sistemas públicos para garantizar cobertura universal. En otros, como Chile, el modelo basado en cuentas individuales ha sido objeto de reformas para incorporar mayor solidaridad.
Colombia se encuentra en medio de ese debate global sobre cómo equilibrar sostenibilidad financiera, protección social y equidad intergeneracional.
Desde la perspectiva empresarial, estos cambios también tienen implicaciones importantes. Las compañías deben garantizar el cumplimiento correcto de las obligaciones laborales y de seguridad social, lo que incluye la adecuada liquidación y pago de aportes al sistema pensional.
Cuando se anuncian cambios regulatorios, es común que surjan errores en la interpretación normativa, especialmente en áreas como nómina, aportes a la seguridad social y planificación financiera de los trabajadores.
Por ejemplo, muchas empresas podrían preguntarse si deben modificar procesos de liquidación, actualizar software de nómina o realizar ajustes en sus políticas de compensación.
En este escenario, la asesoría contable y tributaria especializada se vuelve fundamental. No se trata solo de cumplir con una obligación legal, sino de anticipar los efectos financieros que pueden tener estos cambios en el mediano y largo plazo.
En Mi Contabilidad acompañamos permanentemente a empresarios, independientes y profesionales para interpretar correctamente las normas que afectan su actividad económica. Nuestro enfoque no se limita a registrar operaciones contables; analizamos el impacto estratégico de cada cambio regulatorio.
Porque construyendo un mundo nuevo; trabajando inteligente para el ingreso de nuestros clientes a la nueva era contable y tributaria, entendemos que la transformación del sistema pensional no es únicamente un asunto jurídico. También implica decisiones empresariales, financieras y tecnológicas.
En este proceso contamos con el respaldo estratégico de Julio César Moreno Duque, quien integra herramientas tecnológicas, automatización y análisis de datos para fortalecer la gestión contable y administrativa de las organizaciones. La tecnología permite anticipar escenarios, analizar tendencias y tomar decisiones con mayor información.
Por ejemplo, mediante herramientas de análisis financiero y BI es posible evaluar el impacto de cambios normativos sobre la estructura de costos laborales de una empresa. Esto permite diseñar estrategias preventivas en lugar de reaccionar cuando los problemas ya se han materializado.
Si eres empresario o gerente, este es un buen momento para revisar cómo los cambios del sistema pensional podrían afectar tu organización. Una revisión preventiva puede evitar sanciones, inconsistencias en aportes o problemas con entidades de control.
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Muchas veces, las empresas descubren problemas años después, cuando ya existen procesos de fiscalización por parte de entidades como la UGPP o inconsistencias en las historias laborales de los trabajadores. En esos casos, las correcciones suelen ser más costosas y complejas.
Por eso ofrecemos un diagnóstico inicial sin compromiso para evaluar si tu empresa está preparada frente a los cambios regulatorios que vienen en materia pensional.
Además, si detectamos oportunidades de mejora en tus procesos contables o laborales, te presentamos un plan de acción claro antes de iniciar cualquier servicio. Sin sorpresas, sin costos ocultos.
La experiencia nos ha demostrado que la mayoría de los problemas contables y laborales no surgen por mala fe, sino por falta de información clara o por interpretaciones incorrectas de la normativa.
Y precisamente por eso insistimos en una idea que guía todo nuestro trabajo: la contabilidad no es solo números, es la base para decisiones sólidas y sostenibles.
Cuando un empresario entiende sus obligaciones, anticipa riesgos y toma decisiones informadas, su empresa se vuelve más fuerte y resiliente.
El proyecto de decreto sobre el traslado de recursos entre AFP y Colpensiones todavía se encuentra en etapa de discusión. Esto significa que su contenido podría modificarse antes de convertirse en norma definitiva.
Sin embargo, el simple hecho de que ya exista una propuesta normativa indica que el país avanza hacia cambios estructurales en el sistema pensional. Ignorar estas señales puede ser un error estratégico para empresas y trabajadores.
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En Mi Contabilidad creemos firmemente que la información clara es la mejor herramienta para proteger el patrimonio empresarial y la tranquilidad financiera de las personas.
Porque al final, más allá de decretos, reformas o debates políticos, lo realmente importante es que cada trabajador tenga la seguridad de que su esfuerzo de toda una vida se traducirá en una pensión justa y sostenible.
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Artículo elaborado por Diana Cristina Cardona Cardona, Contadora Pública con más de 30 años de experiencia en normatividad contable y tributaria en Colombia. Este artículo hace parte del compromiso de Mi Contabilidad de acompañar a empresarios, contadores e independientes en la nueva era contable y tributaria, garantizando confianza, claridad y cumplimiento normativo.
