lunes, 30 de septiembre de 2013

Interbolsa no tiene con qué responder

Pablo Muñoz, liquidador de Interbolsa S.A.. Pablo Muñoz, liquidador de Interbolsa S.A.

Pablo Muñoz, liquidador de Interbolsa S.A.

Así lo muestran los documentos radicados por el liquidador de Interbolsa Holding, Pablo Muñoz, en donde se evidencia que a la firma le faltarían, por lo menos $30.000 millones.

En el estado de inventario de liquidación de la sociedad, Muñoz especifica que de las 1.112 reclamaciones que suman un capital de $510.292 millones, sólo la compañía tendría que responder por cerca de $190.000 millones que suman las reclamaciones de Interbolsa Holdco Company, ($88.914 millones), que es la primera compañía a la que se le pagará apenas estén los recursos y los créditos reconocidos que alcanzan los $99.583 millones, pues el restante del capital fue postergado, rechazado o está en contingencia.
En el documento se aclara que el monto excluido de la masa se refiere a la emisión de Notas Estructuradas Interbolsa Holdco Company en Luxemburgo, operación del mercado de valores internacional por valor de $88.914.000.000 la cual se encuentra registrada en la contabilidad, debe ser y será honrada por la sociedad mediante el cumplimiento del contrato de fiducia mercantil en garantía suscrito por Interbolsa S.A. para tal efecto.

Sin embargo, la compañía sólo tiene, ‘en libros’ $163.324 millones, y cuando se habla ‘en libros’ es porque hay $93.475 millones son deudas principalmente justificadas con pagarés. Se cuenta con prendas a favor de Interbolsa S.A. constituidas por parte de varios de dichos deudores sobre 408.233.060 millones acciones de Fabricato que a precios de mercado a la fecha de elaboración del inventario representan una garantía de $4.898 millones.

De acuerdo a la Superintendencia de Sociedades, de los créditos reconocidos se procederá a pagar en orden a quienes trabajaban en Interbolsa Holding, luego los fiscales y parafiscales, que incluyen impuestos con la Dian y las secretarias de Hacienda de todas las ciudades donde operaba la firma, para luego saldar los créditos con garantías, los hipotecarios, luego los proveedores, y por último los quirografarios, que son aquellos pagarés y papeles que muestran créditos sin mucho soporte.

Muñoz aclara que sólo después de esto, y si queda dinero para hacerlo se procederá a responderle a Rodrigo Jaramillo, quien fuera presidente de la comisionista.

En una primera estimación no se considera que respecto de la cifra reportada pueda recuperarse un 10%. Lo anterior, sin perjuicio que ante nuevos hechos en el futuro esta probabilidad de recuperación pueda aumentar o disminuir.

El documento aclara que en la anterior relación de bienes no se incluye interbolsa s.a. Sociedad administradora de inversión respecto de la cual se adelantará el respectivo avalúo para adicionar el inventario con el valor resultante del mencionado experticio.

domingo, 29 de septiembre de 2013

Fondos de pensiones ampliarían las fronteras

Presidente de Asofondos, Santiago Montenegro.. Presidente de Asofondos, Santiago Montenegro.

Presidente de Asofondos, Santiago Montenegro.

Eso pretende el borrador de decreto que el Ministerio de Hacienda trabaja y publicó para comentarios con el fin de cambiar el cálculo de la rentabilidad mínima.




El Ministerio de Hacienda publicó para comentarios el borrador del decreto que cambia la metodología para el cálculo de la rentabilidad mínima que deberán garantizar las administradoras de fondos de pensiones a los ahorradores.
 
Frente a la posible nueva norma, el presidente de la Bolsa de Valores de Colombia, Juan Pablo Córdoba, señala que es un avance importante porque permite independizar las estrategias de los fondos de la medición de la rentabilidad mínima. “Y eso puede inducir a que los fondos mejoren la rentabilidad de los afiliados”.

La razón de la modificación, según Alianza Valores, es que el número de administradoras se ha reducido y el principal componente de la metodología del cálculo de rentabilidad mínima es el promedio ponderado de los fondos.

En la medición actual se toma un promedio de la rentabilidad de los fondos y la referencia es entre las mismas administradoras. Con la norma que se pretende impulsar, las administradoras deberán tener en cuenta índices nacionales e internacionales para comparar su rentabilidad, lo que además los estimula a invertir en el exterior y diversificar el portafolio.

Los índices referentes son: Colcap, Coltes y Colibr en el mercado nacional; y Morgan Stanley Capital Internacional World Index y Global Aggregate Bond Index en el extranjero.

Sin embargo, la medida tiene un componente dirigido a combatir la revaluación del peso colombiano. El Gobierno, durante la presentación del Pipe, reveló que se busca aumentar en US$5 mil millones el ahorro en moneda extranjera a través del Fonpet que mantendrá en el exterior los ahorros provenientes de las regalías y de los fondos de pensiones a los que les permitirá ahorrar más en dólares.

Actualmente los fondos de pensiones tienen el 5% de sus inversiones en el extranjero. Con el decreto pasaría a, entre 5% y 40% en renta variable (dependiendo del tipo de fondo), y entre 2% y 25% en renta fija.

“En la coyuntura se está utilizando para decir que va a generar una mayor compra de dólares, pero eso es un tema de una sola vez, no es el tema relevante. Lo importante es que los fondos de pensiones deben tener un portafolio diversificado a nivel global y eso es bueno para los colombianos”, asegura Córdoba.

Para Alianza Valores la medida:
a) Va a afectar a todos los activos financieros locales no solo el dólar


b) Va a generar una fuerte demanda de dólar en muy poco tiempo (aproximadamente US$4.6 billones hasta al 31 de agosto

c) Va a cambiar el modo en que los fondos de pensiones hacen negocios, se miden y va a aumentar la competencia entre ellos.

A juicio del Gobierno y de algunos expertos, el decreto es acertado ya que le conviene al ahorro en divisas (lo que podría ser sólo a corto plazo), pero aún más a todos los ahorradores de los fondos de pensiones debido a la diversificación.

sábado, 28 de septiembre de 2013

Colombia se niega a soltar el efectivo

Google lanza sistema de pagos por internet para editoriales. Los sistemas de pagos han experimentado importantes  desarrollos durante los últimos años.

Los sistemas de pagos han experimentado importantes desarrollos durante los últimos años.

Aunque los pagos con dinero en efectivo o cheques incluyen costos directos de producción, manipulación, transporte y seguridad, Colombia realiza casi el 80% de sus pagos con este medio.


Los sistemas de pagos han experimentado importantes desarrollos durante los últimos años, en particular, en pagos electrónicos.

El valor de las transacciones con tarjetas de crédito y débito aumentaron casi un 80% entre 2004 y 2009 en las economías emergentes.
En este sentido, en Colombia aunque el número de tarjetas de crédito en el mercado, entre 2004 y 2009, creció 180%, los pagos con tarjetas aumentaron a un ritmo más lento que otras economías, y su crecimiento fue del 45%.

En cuanto a las terminales de pago en los puntos de venta, las estadísticas muestran que en el país éstas aumentaron en 150% entre 2004 y 2009.

La preocupación de los usuarios de las tarjetas no es solo el costo, sino los efectos del uso de pagos electrónicos en la economía. Según el investigador Luis Felipe Céspedes, PHD en economía de la Universidad de Nueva York, el desarrollo y adopción de estos medios reduce el costo del sistema de pagos y aumenta el crecimiento económico.

Estima que los costos del efectivo en la economía podría impactar al PIB entre un 2% y un 3%, mientras que la utilización de los pagos eletrónicos podría estar aportando un 0,03% al PIB. "Que para nuestros países es muchísimo".

Al repecto la presidenta de MasterCard para Colombia y Ecuador, Marcela Carrasco, indica que "el dinero tiene un costo para todo el mundo, para las economías, para el comercio, para las personas y los sistemas electrónicos contribuyen a reducirlo".

El estudio del investigador señala además que el desarrollo de los sistemas de pagos electrónicos es relevante para quienes están a cargo de las políticas públicas debido a que las transferencias podrían sacar ventaja de las nuevas tecnologías.

viernes, 27 de septiembre de 2013

pague con su teléfono

Enrique De La Rosa, presidente de RBM Redeban Multicolor.. Enrique De La Rosa, presidente de RBM Redeban Multicolor.

Enrique De La Rosa, presidente de RBM Redeban Multicolor.

RBM Redeban Multicolor presentó en la Convención Bancaria 2013 que se lleva a cabo en Cartagena, las soluciones para la ampliación de nuevos canales transaccionales.

Enrique De La Rosa, presidente de RBM Redeban Multicolor, afirma que las nuevas tecnologías reafirman la evolución del efectivo y la tarjeta hacia nuevos medios de pago y canales electrónicos seguros que hoy van más allá. “Ahora estamos trabajando en ofrecer al sector financiero medios de pago más convenientes y seguros para sus clientes, sacándole el mejor provecho a los dispositivos electrónicos que tienen en la mano”. 
Productos como el Monedero Celular que vienen funcionando con éxito en Colombia desde hace más de dos años se complementan con otros medios de pago modernos y fáciles de usar, los cuales pronto serán realidad en Colombia; entre ellos se encuentran RBMóvil, RBMonedero, RBNFC y RBMtoken.
RBMovil

Es una solución que permite aceptar pagos de las ventas de productos y servicios, a través de un smartphone conectado vía bluetooth a un lector de tarjetas débito y crédito. RBM Redeban Multicolor comercializará esta nueva tecnología que facilita la gestión de vendedores, empresas multinivel, profesionales independientes, fuerza de ventas especializada, comercios y, en general, a todos los colombianos que buscan medios de pago seguros y diferentes al efectivo para aumentar sus clientes y ventas.

El sistema es práctico y fácil de usar, el usuario debe afiliarse a RBM Redeban Multicolor y a las franquicias de tarjetas débito y crédito, para comenzar a ofrecer este nuevo medio de pago a sus clientes. Al adquirir el derecho a usar esta nueva tecnología, debe tener un teléfono inteligente (Smartphone) con internet móvil y pantalla touch, descargar el aplicativo en las principales tiendas de los fabricantes de celulares –inicialmente la aplicación está disponible en la tienda de Android, pero próximamente estará disponible para Blackberry e IOS – y conectarlo al lector que acepta tarjetas chip y de banda magnética.

Monedero celular y RBMonedero

Como una medida para apoyar la inclusión financiera en Colombia desde hace dos años se viene implementando con éxito en Colombia la solución denominada Monedero Celular, que permite a personas bancarizadas y no bancarizadas crear una cuenta desde el celular para realizar retiros, consultas, transferencias, recargas, hacer giros y pagar servicios públicos.

Esta solución fue desarrollada por RBM Redeban Multicolor utilizando la misma infraestructura tecnológica de Banca Móvil, ya que funciona desde la SIM Card de celulares de tecnología GSM, aprovechando así su amplia cobertura y penetración en Colombia. De esta manera se facilita el acceso a servicios financieros, a nuevos nichos de la población.

“Este medio de pago, además de ser la mejor alternativa para que las entidades financieras amplíen su número de clientes, permite acceder a servicios financieros de forma fácil y segura. No consume plan de datos, ni minutos de celular y la información viaja cifrada, no queda grabada en el celular, lo que garantiza la seguridad”, afirmó Luis Alberto Leguizamón, Gerente de Investigación y Desarrollo de RBM Redeban Multicolor.

La novedad ahora es RBMonedero, una funcionalidad del Monedero Celular que permite, a través de los datáfonos de RBM Redeban Multicolor, realizar compras utilizando como medio de pago el número del celular. Esta tecnología es una alternativa adicional para el pago de compras sin necesidad de tarjeta ni efectivo.

RBNFC

RBM Redeban Multicolor se está preparando para ser el integrador natural de las nuevas tecnologías y las tendencias modernas de NFC (Near Field Communication), que pronto serán una realidad en Colombia. La tecnología NFC comenzó a desarrollarse en el año 2002 con el fin de conseguir un protocolo compatible con las tecnologías sin contacto existentes en el mercado.

Ahora, RBNFC es un medio de pago que permite realizar compras, recargar el celular y consultar saldos desde un teléfono móvil que tenga esta tecnología para pagos sin contacto. La autorización de las transacciones se realiza online y/o Offline.

RBMtoken
Es una solución que le permitirá a la entidad financiera, ofrecer una autenticación adicional a sus clientes para realizar cualquier tipo de transacción en diferentes canales electrónicos, a través de la asignación de un token (número único temporal) desde un aplicativo instalado en el teléfono móvil.

Con RBMtoken muy pronto las entidades financieras podrán ofrecer a sus clientes una solución de autenticación fuerte, con las que se puedan hacer transacciones seguras, con un doble factor de autenticación.

Todas estas tecnologías buscan facilitar los procesos de pago con soluciones seguras, prácticas e innovadoras; usando dispositivos que se encuentran al alcance de la mano como lo es el celular

jueves, 26 de septiembre de 2013

Interbolsita’ caleño deja cientos de afectados

En Cali se conocen detalles de captadoras que tuvieron nexos con InterBolsa y embolataron 50.000 millones de pesos.
‘Interbolsita’ caleño deja cientos de afectados.
¿Qué relación hay entre algunas mesas de dinero caleñas, las pirámides financieras y la excomisionista InterBolsa? Cualquier desprevenido diría que ninguna.
Pero resulta que el más reciente escándalo bursátil del país empezó a dar señales desde finales de 2008 cuando,
 
en medio de la debacle de las pirámides DMG y DRFE, en Cali hacían su agosto dos mesas de dinero caleñas que captaban dinero del público, para invertirlo en comisionistas de bolsa como InterBolsa.

Peor aun, varias de las firmas mediante las cuales se manejaban esos dineros tenían como accionistas a personas que en el pasado trabajaron con el polémico Juan Carlos Ortiz, considerado uno de los cerebros del Fondo Premium de Curazao y el poder oculto de InterBolsa.

En otras palabras, mientras se derrumbaban las pirámides que cautivaron a cientos de miles de personas de estratos populares nublados por el encanto de ganar dinero fácil, en la capital de Valle se gestaba un apetito similar, pero entre la alta sociedad caleña.

El catastrófico resultado de esas inversiones es que hoy se calcula que al menos 300 personas, entre prestantes familias y hasta entidades públicas de Valle y Cauca, lloran por pérdidas cercanas a los 50.000 millones de pesos. ¿Qué pasó?

La ‘primavera inversionista’ llegó a su cúspide en 2008 (la misma fecha de las pirámides) cuando al frente de prestantes mesas de dinero como Acción Intermedia S.A. y Banca e Inversión S.A., figuraban nombres de personajes como Diego Fernando Perlaza Hernández, Eduardo Racines Guzmán y Federico Rojas. Todos destacados en sectores como el bancario y empresarial de Valle. Eso, sumado a la atractiva rentabilidad del 1,8 por ciento mensual, atrajo a prestantes familias y hasta a figuras públicas, que decidieron invertir sus ahorros de toda la vida.

Pero la fiesta duró poco. Tras la emergencia social decretada en noviembre de ese año por el gobierno, que buscaba contener el coletazo de las pirámides, se le dieron dientes a la Superintendencia Financiera para combatir la captación masiva y habitual de dineros. En esas redadas cayeron las dos firmas caleñas a mediados de 2009. Acción Intermedia fue intervenida por captación o recaudo no autorizado de recursos del público y se compulsaron copias a la Fiscalía. Por su parte, a Banca e Inversión se le impuso una medida cautelar de desmonte de sus operaciones.

Lo insólito es que esas medidas en vez de ponerle tatequieto a las polémicas mesas de dinero en Cali, las multiplicó y estas siguieron operando a través de una maraña de firmas que se comunican entre sí y que en algunos casos sirvieron para triangular autopréstamos del dinero que captaban del público. Tal cual ocurrió en InterBolsa.

Esa situación generó el pánico previsto entre sus clientes, el cual desencadenó en una pelea judicial por los presuntos delitos de estafa y captación masiva habitual de dineros. Esos pleitos están hoy en dos fiscalías de Cali y los afectados lloran por sus ahorros perdidos.

En el caso contra Banca e Inversión el proceso padece toda clase de tropiezos (siete fiscales en cinco años) y solo para el próximo 3 de septiembre se reprogramó la audiencia de imputación de cargos contra los representantes legales de la firma. Por su parte, el proceso contra Acción Intermedia está más embolatado, pues allí ni siquiera existe un anuncio de imputación.

Antonio Rojas representa a decenas de presuntos estafados. Él tiene la curiosa condición de víctima y victimario. Por ser el padre de uno de los asesores que reclutó inversionistas para la firma Banca e Inversión, puso la cara y con todos sus bienes pagó algunas de las obligaciones, “para evitar retaliaciones extrajudiciales”.

En el listado de inversionistas de esa firma aparecen desde empresas de servicios públicos de Valle, cinco municipios de Cauca y la Gobernación de ese departamento, así como la Secretaría de Tránsito de Nariño. También miembros de prestantes familias de Cali como Cucalón Ayerbe y Cabal Ocampo así como una excandidata al Congreso.

La gobernación, de acuerdo con los registros, en 2008 le entregó 2.200 millones de pesos a Banca e Inversión, para ser puestos en la bolsa. “En la actualidad solo existen registros de títulos valores con Probolsa y estamos gestionando su recuperación”, precisó Jorge Gruesso, asesor jurídico de la Gobernación de Cauca.

Empresas Públicas de Tuluá, Emtuluá, fue otro de los damnificados por el descalabro de Banca e Inversión. Una auditoría realizada por la Contraloría de Valle en mayo de 2009, es decir un mes antes de la disolución ordenada por la Superintendencia, reportó hallazgos fiscales y penales por detrimento patrimonial de 433 millones de pesos, producto de una “inversión temeraria e inadecuada” de recursos por 8.800 millones de pesos a través de Banca e Inversión. El hallazgo motivó la destitución del gerente y del director administrativo de Emtuluá. El ente de control descubrió que la firma no estaba vigilada y tenía un capital suscrito de apenas 5 millones de pesos.

Los abogados de los acusados consideran que no hay razón para que la Fiscalía impute cargos por captación ilegal y estafa. “Respecto a la primera conducta, la Fiscalía tiene en su poder la Resolución 901 de 2009 de la Superintendencia, mediante la cual se concluyó que no había evidencia alguna; y en cuanto al presunto delito de estafa, dentro de la acción penal se demostrará que no se desplegaron maniobras fraudulentas” argumentó Jorge Salazar, defensor de Eduardo Racines Guzmán, de Banca e Inversión.

Otro afectado es Carlos Plaza, que junto a varios inversionistas se considera estafado por la firma Acción Intermedia. Lo increíble de su caso, es que solo a él le deben 3.000 millones de pesos. “Esa situación hizo que antes de declararme víctima y embarcarme en un pleito judicial, tuve que demostrar ante las autoridades que mi dinero es lícito”, confesó.

Pero, más más allá del presunto fraude y de la pelea legal que tendrá que dirimir un juez, llama la atención que detrás de todo ese entramado de mesas de dinero, cuentas en participación y contratos de mandatos las firmas caleñas parecían operar como satélites de la famosa InterBolsa.

De hecho, Alberto Donadío en su libro El cartel de InterBolsa, crónica de una estafa financiera advierte que si hubiera existido fiscalización estatal, esta “habría permitido conocer a tiempo el destino de los dineros que se captaban en Bogotá, Medellín, Cali”.

Entre los documentos que poseen las víctimas de Valle aparecen pagarés, cheques y hasta certificados que demostrarían que los clientes que reclutaban las firmas caleñas terminaban, entre otras cosas, engordando el portafolio de InterBolsa.

Otra coincidencia llamativa es que José María Vega Cordovez y José Luis Heredia Palau, accionistas de la maraña de firmas en la que se transformó Acción Intermedia, son los mismos que fueron expulsados junto a Juan Carlos Ortiz, en el famoso escándalo de la Bolsa de Valores de Bogotá, en 1998.
 
La revista Dinero publicó en mayo pasado una investigación donde revela la pirámide que montó Heredia Palau a través de la polémica firma J y T Negocios e Inversiones SAS, que se hizo célebre porque al parecer captó cerca de 20.000 millones de pesos entre 300 clientes; la mayoría oficiales activos y retirados del Ejército.

Por todo lo anterior, uno de los abogados que representa a las víctimas del colapso piramidal en la capital del Valle no dudó en catalogar el descalabro como ‘el Interbolsita caleño’.

miércoles, 25 de septiembre de 2013

Interbolsa todavía pesa en resultados de comisionistas

 

 
Aunque el sector de comisionistas de bolsa en conjunto sigue reportando cifras positivas, está creciendo a menor ritmo que en años pasados, debido a la crisis de confianza que se generó luego de la liquidación de Interbolsa, así como por el panorama internacional.
 
Según las cifras de la Superintendencia Financiera de Colombia, en abril las intermediarias bursátiles ganaron $42.192 millones, cifra 12,85% mayor que la registrada el mes anterior cuando cerró con $37.385 millones, pero muy lejos de los $58.572 millones de utilidades que generó en septiembre de 2012, justo antes de que se diera el descalabro de Interbolsa.

Los resultados de abril, explica el presidente de Asobolsa, Jaime Humberto López, no representan fielmente la realidad debido a que se contabilizan unas utilidades de Ultrabursátiles derivadas de un negocio diferente al bursátil, razón por la cual si bien se gana, la proporción es menor y esto se debe principalmente, “a que el año sigue estando difícil, a nivel internacional el petróleo baja, las condiciones no son favorables, las tasas siguen casi en 0%, sin embargo, esperamos que para el segundo semestre mejore el panorama”.

Cada firma tiene un caso puntual, pero lo que se ha visto es que en los últimos meses comisionistas como Acciones de Colombia, Asesorías e Inversiones, Casa de Bolsa, Compass Group entre otras siguen registrando datos negativos mes a mes. Según el presidente de Asesorías e Inversiones, Álvaro José Isaza, “este será un año difícil tendiendo en cuenta la tendencia de los mercados en acciones y los debates en torno al tema de Interbolsa que han generado una pérdida de confianza”.

Al mirar el comportamiento de los principales índices de la Bolsa de Valores de Colombia, se ve que estos han tenido un año regular pues mantienen una variación anual negativa entre 7% y 10%, lo que demuestra que no ha sido un año favorable para la negociación de acciones y si se parte de que buena parte de las ganancias de las firmas dependen de sus comisiones pues ahí está una de las razones para que no crezcan como antes.

El ranking de resultados no tiene mayor cambio. Ultrabursatiles, Valores Bancolombia y Credicorp Capital, antes Correval, ocupan los tres primeros lugares con ganancias por $10.905 millones, $9.725 millones y $4.406 millones, respectivamente.

Cabe aclarar que el ascenso de Ultrabursátiles se debe, tal como lo explicó su presidente, Ricardo Arango, a la venta de activos inmobiliarios que le representaron alrededor de $13.500 millones en marzo, "sin embargo, la utilidad para la compañía fue de $9.100 millones aproximadamente. Esta cifra se presenta después de restarle a la venta el valor que tenían los activos fijos en la contabilidad, lo mismo que todos los gastos e impuestos correspondientes a la operación". Adicional a esto, según Arango, las utilidades de la firma son muy positivas, y seguimos escalando de posición. Las carteras colectivas, el negocio de derivados y los títulos internacionales, van en buen camino y esto demuestra que las firmas no están dependiendo solo del mercado de acciones.

Dada la situación actual, el panorama no es del todo desalentador, para el presidente de Credicorp Capital, Diego Jiménez, “en general el mercado accionario se ha corregido hacia abajo pero a la luz de los precios de las acciones sobre todo los que han tenido más relevancia en su caída se presentan unas oportunidades interesantes de compra”.

Asimismo, el representante de la tercera comisionista más grande en Colombia, asegura que “la tendencia en general del crecimiento económico del país, si bien ha tenido una corrección, sigue siendo positiva y relevante frente al crecimiento de otras economías de la región y la tendencia en el mediano plazo es de corrección”.

Pero para quienes no son tan grandes y no tienen un respaldo bancario detrás, el reto está en trabajar en mercados de nicho. “Los mercados y el crecimiento hay que enfocarlos vía nichos como las personas naturales con productos que siguen creciendo como las carteras colectivas”, dice Isaza.

Por su parte, el presidente de Global Securities, Juan Carlos Gómez, comisionista que recientemente realizó una capitalización por $4.000 millones, explicó que “en nuestro caso, los resultados a abril son mejores que el año pasado porque ya venimos cosechando las inversiones de años pasados. Lo mas importante para el sector es recuperar la confianza luego de un año tan difícil. Igualmente muy importante involucrar más emisores de renta fija y renta variable al mercado”.

Sin duda, en manos de las comisionistas está el volver al desarrollo bursátil que se tenía hace dos años.

No obstante, tal como lo afirma, Sergio Clavijo, director de Anif , “la colocación accionaria en Colombia había registrado un interesante repunte en 2007 (2% del PIB) y 2011 (1,5% del PIB), pero promediando tan sólo 0,5% del PIB durante 2007-2012. En todo caso, estas cifras de colocación son moderadas frente a las observadas, por ejemplo, en Chile”. Por eso resulta algo preocupante que, en vez de estarse apuntalando las emisiones accionarias durante 2013, estemos discutiendo las razones de deslistamiento de algunos emisores, concluye Clavijo.

Otro de los aspectos que tienen en mira a las firmas comisionistas son los proyectos de modificación de algunas normativas del sector, con las que confían que nuevamente la confianza regrese. “Siempre que son nuevas reglamentaciones hace que el negocio sea más complejo pero le da más tranquilidad al mercado y la gente puede acceder más con mejores condiciones”, asegura Isaza.

Para Gómez, si las nuevas reglas contribuyen a generar confianza, seguramente ayudaran, “pero si se queda en simples medidas para mostrar que algo se está haciendo, difícilmente ayudará y obviamente subirá los requisitos para las firmas y bajará su retorno sobre patrimonio”.

Por último, Jiménez, plantea que los decretos deben cumplir dos objetivos, “la mayor certeza, seguridad y confianza y a la vez proteger que los logros que ha conseguido el mercado en un desarrollo de liquidez no se vayan a perder”. Por ahora, se mantiene la expectativa por el mercado.

Capitalización bursátil de Mila cae 2,17%
La capitalización bursátil de los mercados Mila acumula un decrecimiento de 0,42% en lo que va del año, pues pasó de US$739.671 millones en diciembre de 2012, a US$736.569 millones en marzo de 2013. Frente al mes pasado, el indicador bajó 2,17%, pues al cierre de ese periodo se había ubicado en US$752.879 millones. La participación en el valor de las compañías listadas en el mercado al cierre de marzo está distribuida así: Chile 45,06%, Colombia 34,16% y Perú 20,78%. Cabe recordar que el Mercado Integrado Latinoamericano cuenta hoy con un total de 552 emisores.

martes, 24 de septiembre de 2013

Interbolsa sólo tiene $70 mil millones para devolverle a las víctimas

Interbolsa sólo tiene $70 mil millones para devolverle a las víctimas

 
El informe preliminar del agente liquidador de Interbolsa S.A establece que de los 520 mil millones de pesos que reclaman las víctimas, sólo se reconocería un total de 188 mil millones de pesos.
Sin embargo, según el liquidador de la holding, Pablo Muñoz, sólo hay cerca de 70 mil millones de pesos que tiene la firma para devolverle a las víctimas y que corresponden a los repos de Fabricato.

Durante la audiencia de Interbolsa que se adelantó en la Superintendencia de Sociedades, la delegada para los procesos de insolvencia, Ángela María Echeverri, aceptó que inicialmente se le devuelva plata a los inversionistas de Luxemburgo.

En total son 350 reclamantes de Luxemburgo, que en su mayoría son órdenes religiosas y que están agrupados en una sola reclamación, los que compraron bonos en esa filial, equivalentes a 88 mil 914 millones de pesos.

Dichos reclamantes están en el primer lugar de la fila porque según el agente liquidador, la emisión de las notas o bonos que se hizo en Luxemburgo corresponde a una operación legal del mercado de valores que tiene que respetarse y pagarse a través de una fiducia.

De esta manera, quedarían faltando los demás acreedores que son los bancos, los trabajadores, la Dian y los fondos de pensiones entre otros, a quienes se les reconocieron deudas por 99 mil 583 millones de pesos.

Sobre esto, Consuelo Acuña, representante de los más de cuatro mil acreedores de la cartera de Interbolsa S.A a quienes se les debe más de 78 mil millones de pesos, rechazó que se vaya a pagar primero a los reclamantes de Luxemburgo.

Dijo que como la liquidada firma sólo tiene algo más de 70 mil millones de pesos para pagar y los bonos de Luxemburgo representan más de 88 mil millones, al resto de las víctimas no les quedará ni un sólo peso.

Es por eso que pidió la intervención de los organismos de control en el proceso, como la Fiscalía General de la nación para que se reconsidere la el orden de los pagos a quienes resultaron afectados con el descalabro de la holding.

Así mismo hay un total de 234 mil 546 millones de pesos que fueron rechazados porque en muchos casos los reclamantes no presentaron facturas que sustentaran la deuda o que se repetían las solicitudes.

Desde el pasado 16 de noviembre cuando la entidad de control decretó la apertura del proceso de reorganización de Interbolsa, se han presentando 1.112 reclamaciones de 812 personas naturales o jurídicas.

lunes, 23 de septiembre de 2013

Antes de la quiebra, Interbolsa cocinaba otra emisión de bonos

A pesar de que directivos preveían la crisis, planeaban una nueva emisión en Europa.

 
Según actas de la holding de Interbolsa, en agosto de 2012, tres meses antes de que el Gobierno los interviniera, sus directivos ya sabían el tamaño de la crisis que se avecinaba por los repos de Fabricato.
 
Sin embargo, se estaba planeando hacer una nueva emisión de bonos en Europa para recoger más dinero.
 
Así se estableció  tras rastrear la operación que la holding hizo en Luxemburgo, con 360 inversionistas, hoy bajo la lupa por ser los primeros y prácticamente los únicos que van a recuperar su dinero a través de la liquidación.
 
Para armar la operación, Interbolsa contrató a la firma Allen & Overy, a la que pagó cerca de 250.000 euros.
 
Fueron ellos los que crearon Interbolsa Holdco Cia., en Luxemburgo; elaboraron el prospecto de emisión de los bonos y los inscribieron en la bolsa de ese país.
 
Ante el éxito de la operación –con la que Interbolsa recaudó 90.000 millones de pesos– la holding empezó a cocinar otra.
 
De hecho, Ruth Stella Upegui, su secretaria general, viajó a ese país, el 27 de agosto de 2012, y se la anunció a sus autoridades bursátiles.
 
En ese viaje la acompañó el experto en derecho financiero Luis Humberto Ustáriz, que, según documentos, tan solo se limitó a contactar a Interbolsa con Allen & Overy y a revisar los aspectos tributarios de los bonos.
 
“Ustáriz estaba en una reunión con la Cámara de Comercio Internacional de París y, como su inglés es perfecto, accedió a acompañar a Ruth. Nada más”, aclaró un ejecutivo de Interbolsa.
 
Y agregó que el esquema de recaudo en la segunda emisión iba a ser el mismo y que eso demuestra que ninguno de los directivos de la holding se imaginaba que se iban a derrumbar en noviembre de ese año.
 
En todo caso, la Fiscalía intenta establecer dónde están los 90.000 millones recaudados en la primera emisión y por qué planeaban una segunda si ya sabían de la inminente iliquidez y posible intervención.

domingo, 22 de septiembre de 2013

batalla de titanes

El escándalo del grupo tiene enfrentados a renombrados abogados, víctimas y responsables.
InterBolsa: batalla de titanes. JAIME GRANADOS.
Abogado de las víctimas del Fondo Premium.
JAIME GRANADOS. Abogado de las víctimas del Fondo Premium.
Desde ya se dice que quienes saldrán ganando con el desplome de InterBolsa serán los abogados. Hace dos semanas, a la instalación de la audiencia preliminar para la imputación de cargos -en la sede de los juzgados de Paloquemao en Bogotá- llegaron las caras más conocida del Derecho Penal, presagiando desde un comienzo que esta será una batalla de pesos pesados.

Hasta el momento, la Fiscalía delegada para el caso ha llamado a 17 personas para imputarles cargos y solicitar contra ellas medidas de aseguramiento. Es decir, de entrada hay 17 abogados penalistas, con sus respectivos equipos, que ya asumieron la defensa de sus clientes. Pero a estos se suma otro grupo de juristas que representará a las víctimas de la debacle de InterBolsa.

La revista Dinero calcula que la defensa, en esta primera etapa del proceso, costará no menos del 30 por ciento del dinero que está en juego en las reclamaciones, es decir, alrededor de 100.000 millones de pesos. Pero más adelante vendrá una segunda etapa, relacionada con el Fondo Premium, mucho más compleja, tanto por el entramado que se armó para su operación como por las conexiones internacionales que tiene. Para este proceso tanto los implicados, que aún no han sido llamados por la Fiscalía, como las víctimas (unas 1.200 personas) han acudido a prestantes y costosos abogados.

Fuentes consultadas estiman que los abogados de mayor renombre podrían estar cobrando por el caso InterBolsa entre 3.000 y 4.000 millones de pesos, aunque también se puede encontrar penalistas con tarifas inferiores a 500 millones. Todo depende de la cantidad y gravedad de los delitos que se estén imputando a cada uno de los implicados. Como se sabe en este caso, varias de las personas deberán responder por delitos relacionados con administración desleal, manipulación fraudulenta de especies inscritas en el Registro Nacional de Valores, operaciones no autorizadas con accionistas y asociados, y concierto para delinquir.

En el tema de las tarifas hay datos curiosos y que muchos desconocen. Por ejemplo, la sola representación en la audiencia de imputación de cargos puede costar en Colombia unos 100 millones de pesos. La razón radica en que este es el momento más crítico de un proceso y cuando está en juego la libertad de la persona implicada.

“Por la libertad la gente está dispuesta a pagar lo que sea”, dijo una fuente consultada por esta revista. Además no hay que olvidar que el caso InterBolsa ha causado una gran indignación en Colombia dado que muchos de los responsables han sido figuras reconocidas en la vida económica del país. La presión ciudadana hace pensar que la Justicia actuará con mucha más mano dura, y por ello los implicados saben que necesitarán de los abogados de mayor experiencia en estas lides.

Ahora bien, en el otro lado están los abogados que representan a las víctimas. En este caso, los honorarios van atados al dinero que se recupere. Según consultó SEMANA se puede hablar de remuneraciones de 5 millones de pesos, más un porcentaje de lo recuperado que puede oscilar entre un 5 y un 10 por ciento.

No hay duda de que en este tipo de escándalos financieros los abogados suelen ser una parte fascinante de la historia, no solo por los millones de pesos que están involucrados sino porque se trata de auténticos duelos de juristas. En este proceso están los más distinguidos penalistas del país, algunos, incluso han sido exfiscales y exmagistrados (ver recuadro más abajo).

Por tratarse de un caso supremamente complejo, dada la naturaleza del negocio, que involucra operaciones bursátiles y financieras de difícil comprensión para el común de la gente, algunos piensan que los abogados con mayor conocimiento financiero tendrán ventajas sobre sus colegas. Pero la verdad es que los bufetes de abogados hoy en día cuentan con especialistas en diferentes áreas que les permiten plantear una defensa más completa.

En esta nómina de abogados que enfrentará el caso de InterBolsa hay un hecho curioso y que ha llamado la atención de quienes se mueven en el mundo del Derecho. Por primera vez, no hay un predominio de los abogados de la Universidad Externado, que han sido considerados en el país como las máximas figuras del Derecho Penal. Hay una importante representación de abogados rosaristas y javerianos. Muchos de ellos han coincidido en otros procesos, como los abogados Jaime Lombana y Jaime Granados, quienes en esta ocasión nuevamente están en orillas diferentes.

El asunto es que en los próximos meses en los estrados judiciales se verá una batalla de titanes. Se enfrentarán a un grupo de fiscales e investigadores que, bajo la coordinación de Alexandra Ladino Pinzón -una respetada funcionaria de la Fiscalía- ha logrado recolectar los elementos probatorios suficientes y sólidos para hacer las primeras imputaciones.

Desde hace seis meses, la Fiscalía ha examinado miles de documentos, correos electrónicos y operaciones bursátiles, decenas de grabaciones y testimonios de implicados y víctimas para recoger pruebas que permitan encontrar a los culpables de esta debacle financiera. Lo cierto es que los mejores abogados penalistas del país estarán muy ocupados en los siguientes 12 meses, porque este caso va para largo.

Nómina de pesos pesados

Estos son algunos de los abogados participantes en el proceso, con sus respectivos representados.

  • Ricardo Calvete Rangel exmagistrado (Santo Tomás), representa al empresario italiano Alessandro Corridori.
  • Augusto Ibáñez exmagistrado (Externado), a Juan Camilo Arango, vicepresidente ejecutivo de la Firma Comisionista.
  • Mario Iguarán exfiscal (Externado), a Carlos Arturo Neira de P&P, una firma relacionada con el grupo Corridori.
  • Jaime Granados (Javeriana), a las víctimas del Fondo Premium.
  • Jaime Lombana (Rosario), a Rodrigo Jaramillo y su hijo Tomás.
  • Iván Cancino (Externado), al empresario y máximo accionista de InterBolsa Víctor Maldonado.
  • Sergio Rodríguez (Rosario) y Julio Sampedro, a las víctimas del Fondo Premium.
  • William Monroy (Externado), a Jorge Mauricio Infante, presidente de InterBolsa SAI.
  • Andrés garzón (Rosario), a las víctimas de InterBolsa.
  • Said Idrobo Gómez (Javeriana), a Álvaro Tirado Quintero, presidente de la firma comisionista InterBolsa.
  • Juan Manuel Valcárcel (Rosario), a Claudia Jaramillo.
  • Leonardo Calvete Merchán (Rosario), a María Eugenia Jaramillo.
  • Juan de Dios Bernal, a Luz Adriana y Eduardo Colmenares de la Clínica La Candelaria.
  • Darío Fernández Lacera, a Javier Villadiego Cortina, quien fuera el gerente de riesgo de la Sociedad Comisionista.
  • Francisco Bernate Ochoa (Rosario),a Juan Carlos Ortiz.
  • Óscar Julián Guerrero Peralta (Javeriana), a Jorge Arabia.
  • Francisco José Sintura (Rosario), al liquidador de la firma comisionista InterBolsa.

sábado, 21 de septiembre de 2013

Avalan reclamos por $170 mil millones

Pablo Muñoz, liquidador de la ‘holding’ de InterBolsa.

Hasta el presidente de la holding apareció en la lista de afectados por la quiebra.

Insólito. Dentro del listado de reclamantes por la quiebra de la holding de InterBolsa, manejado por el agente liquidador, apareció el nombre del presidente de la misma, Rodrigo Jaramillo, señalado como responsable de la quiebra de la firma.
 
Así lo informó ayer Caracol Radio, al señalar que en el caso de Jaramillo sus reclamaciones fueron rechazadas.
 
Dicho medio agregó que el agente liquidador de la holding, Pablo Muñoz, avaló pagos por 170 mil millones de pesos.
 
Los primeros que recibirán dinero son los afectados por la quiebra de la filial en Luxemburgo, a quienes se les aceptaron reclamos por 90 mil millones de pesos.
 
Se trata de los inversores en InterBolsa Holdco Company, sociedad que fue liquidada por las autoridades de ese país debido a sus niveles de insolvencia.
 
Además de Rodrigo Jaramilllo, en el listado conocido por Caracol Radio también aparecen entidades como Asobancaria y Ecocafé. Bancolombia hizo reclamaciones por 20 mil millones de pesos, mientras que Deutsche Bank pidió 1.094 millones de pesos.
 
También aparecen BBVA, Helm Bank, Colpatria y el Instituto Colombiano de Bienestar Familiar, que reclamó por el pago de parafiscales.
 
En días pasados, el liquidador, Pablo Muñoz, había señalado que las pretensiones rechazadas sumaron 234.546 millones de pesos, mientras que 38.215 millones se mantiene en litigio.
 
A los inversionistas de Luxemburgo se les desembolsarán sus recursos en en cerca de cuatro meses.
 
“Ya se terminó la primera parte de este proceso de reclamaciones, ahora la Superintendencia de Sociedades iniciará la evaluación lo que tomará unos dos meses, y a partir de allí iniciaremos los correspondientes pagos”, dijo Muñoz en declaraciones radiales.
 
La tarea actual del agente liquidador es la recuperación de dineros que InterBolsa tiene en cuentas bancarias, títulos, bonos y papeles en el mercado de valores.
 
Muñoz agregó que donde más recursos hay para recuperar es en Coltejer, Fondos de Capital Privado de InterBolsa y Metrolínea, entre otros. El principal problema, reconoció el agente liquidador, es con los deudores particulares, entre los que figuran el italiano Alessandro Corridori y María Eugenia Jaramillo, entre otros.

viernes, 20 de septiembre de 2013

Ingresos de los trabajadores informales crecen menos

La informalidad laboral es el mayor problema que enfrenta el mercado de trabajo

En 5 años, ingresos de los trabajadores formales subieron 24,8% y los de los informales, 9%.

Los ingresos laborales de los trabajadores informales en las 13 áreas metropolitanas en el trimestre abril-junio no alcanzaron ni a la mitad de los que tienen los ocupados formales, situándose en su nivel más bajo de los últimos años.
 
Para ese periodo, los ingresos de los empleados formales ascendieron a 1’409.000 pesos, mientras que los de los informales fueron de 642.000 pesos, es decir, apenas el 45,6 por ciento de aquellos, según la información del Dane.
 
En los últimos siete años, el mejor trimestre mencionado para los informales comparados sus ingresos con sus colegas que están en la otra orilla fue en el 2009, cuando la proporción llegó a 52,2 por ciento (igual a la del 2007), debido menos a un mejoramiento significativo de dichos ingresos que a la caída importante de los percibidos por los formales.
 
Según el reporte de la entidad estadística, los ingresos de los trabajadores formales crecieron 24,8 por ciento entre abril-junio del 2007 e igual lapso del 2012, mientras que los de los informales subieron 9 por ciento en el mismo periodo, lo que llevó a la ampliación de 6,6 puntos porcentuales en la brecha salarial.
 
La informalidad laboral es, según las autoridades y expertos en el tema, el mayor problema que enfrenta el mercado de trabajo, pues su productividad es muy baja, y por lo tanto su remuneración también; además, la mayoría de trabajadores están afiliados a la salud subsidiada y un porcentaje muy pequeño cotiza a pensiones.
 
En las 13 áreas metropolitanas donde el Dane aplica la Gran Encuesta Integrada de Hogares (GEIH), la informalidad laboral fue de 49,4 por ciento (de cada 100 trabajadores, 49 son informales), una reducción de 0,7 puntos frente a la de un año atrás.
 
En otras palabras, de 10’126.000 de ocupados, 5’004.000 fueron clasificados como informales.
 
Con 44,1 por ciento, la capital colombiana fue la que registró la menor informalidad del trabajo en el segundo trimestre del 2013 (una reducción anual de 1,2 puntos), desplazando al segundo puesto a Manizales, que marcó 45,2 por ciento (un aumento de 1,6 puntos, siendo la única ciudad, junto con Cúcuta, donde ese indicador se incrementó).

jueves, 19 de septiembre de 2013

Independientes tendrán que afiliarse a riesgos laborales


Los trabajadores del servicio doméstico tendrán que laborar no menos de 96 horas al mes para acceder al beneficio, según la Ley.

Trabajadores del servicio doméstico deberán ser afiliados a cajas de compensación familiar.

Los trabajadores independientes y los del servicio doméstico mejorarán su acceso a la seguridad social mediante la afiliación de los primeros a riesgos laborales y, los segundos, a las cajas de compensación familiar.
 
Para los independientes, el Gobierno precisó, con el decreto 723 firmado por los Ministros de Salud y del Trabajo, que se trata de aquellos que laboren en actividades de alto riesgo y los vinculados a través de un contrato de prestación de servicios, como contratos civiles, comerciales o administrativos, por periodos superiores a un mes, entidades públicas o privadas.
 
Los trabajadores del servicio doméstico, por su parte, tendrán que laborar no menos de 96 horas al mes, según lo dispone el decreto 721 expedido por el Ministerio del Trabajo.
 
El aporte del 4 por ciento a las cajas corre por cuenta del empleador y la base del cálculo no podrá ser inferior a un salario mínimo mensual. Con su afiliación a una caja, este grupo de trabajadores podrá acceder a todos los derechos y beneficios que reconoce el sistema de compensación familiar, explicó el Ministerio del Trabajo. “Todos los trabajadores domésticos podrán disfrutar de condiciones de trabajo decente y de empleo equitativo, asegurando que disfruten de condiciones no menos favorables que las condiciones aplicables a los trabajadores en general con respecto a la protección de la seguridad social, incluyendo lo relativo a la maternidad”, señaló el titular de esa cartera, Rafael Pardo. La afiliación de los independientes a una administradora de riesgos la hará el contratante.

miércoles, 18 de septiembre de 2013

PROYECTO DECRETO INFORMACION EXOGENA 2013

"Por el cual se establece el grupo de obligados a suministrar información a la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, para el año gravable 2013, se señala el contenido, características técnicas para la presentación y se fijan los plazos para la entrega"

DECRETO NÚMERO

( )

EL PRESIDENTE DE LA REPUBLICA DE COLOMBIA


En ejercicio de sus facultades constitucionales y legales, en especial las que le confieren el numeral 11 del artículo 189 de la Constitución Política.


CONSIDERANDO


Que el artículo 631del Estatuto Tributario, modificado por el artículo 139 de la Ley 1607 de 2012, dispone que sin perjuicio de las facultades de fiscalización e investigación y demás normas que regulan las facultades de la U.A.E. Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, el Director de General de Impuestos y Aduanas Nacionales podrá solicitar a las personas o entidades, contribuyentes o no contribuyentes, las informaciones que se listan en la misma disposición, con el fin de efectuar los estudios y cruces de información necesarios para el debido control de los tributos, así como de cumplir con otras funciones de su competencia, incluidas las relacionadas con el cumplimiento de las obligaciones y compromisos consagrados en las convenciones y tratados tributarios suscritos por Colombia.

Que los artículos 623, 623-2 (sic), 623-3, 624, 627, 628, 629, 629-1, 631, 631-2, 631-3, 633, 684 y 686 del Estatuto Tributario y el artículo 2 del Decreto 1738 de 1998 631-3, señalan los obligados y el tipo de información que podrá ser requerida para efectos los fines señalados en el artículo 631 del Estatuto Tributario.

Que el parágrafo tercer del artículo 631 del Estatuto Tributario, modificado por el 139 de la Ley 1607 de 2012, dispuso que el contenido y características técnicas de la información a que se refiere el mismo artículo, así como la establecida en los artículos 624, 625, 628 y 629 del Estatuto Tributario deben ser definidas por la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales por lo menos con dos (2) meses de anterioridad al último día del año gravable anterior al cual se solicita la información.

Que para solicitar la información exógena por el año gravable 2013 no es aplicable lo dispuesto en el artículo 139 de la Ley 1607 de 2012, por cuanto a 31 de diciembre de 2011, esto es dos meses anteriores al año gravable 2013, la mencionada ley no había sido expedida.

Que con el fin de brindar seguridad jurídica a la solicitud de información exógena para el año gravables 2013, el Presidente de la República, en ejercicio de la potestad reglamentaria establecida en el artículo 189 numeral 11 de la Constitución Política, se encuentra habilitado para establecer el grupo de obligados, contenido, características técnicas y plazos para la presentación de la información exógena ante la U.A.E. Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales.

Que en cumplimiento de lo dispuesto en el artículo 8 numeral 8 de la Ley 1437 de 2011, el proyecto de decreto fue publicado en la página web de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales.

 
DECRETA

TITULO I GENERALIDADES

ARTÍCULO 1°. DEFINICIONES.

Para efectos de lo dispuesto en el presente decreto a continuación se establecen las siguientes definiciones:

INFORMANTE
. El Informante es la persona o entidad obligada a reportar la información Exógena

INFORMADO
. El Informado es persona o entidad con quien se realizaron todas las operaciones con la entidad o persona Informante.

PERIODO A REPORTAR.
La información debe ser presentada semestralmente con cortes bimestrales y de acuerdo con las características contenidas en el presente Decreto, salvo que de forma explícita en los respectivos artículos se especifique un periodo de reporte diferente.

Primer semestre: enero-febrero, marzo-abril y mayo-junio

Segundo semestre: julio-agosto, septiembre-octubre y noviembre-diciembre


FRECUENCIA DE ENTREGA DE LA INFORMACIÓN
. La frecuencia de entrega de la información corresponde a la fecha definida por tipo de obligado, de acuerdo con la tabla de plazos.

La información correspondiente al año gravable 2013, será entregado semestralmente, de la siguiente forma:

- La información correspondiente al primer semestre, presentaran a partir de la primera semana del mes de noviembre de 2013, conforme al cronograma de presentación pendiente por definir

- La información del segundo semestre de 2013, correspondiente a los bimestres julio-agosto, septiembre-octubre y noviembre-diciembre, se presentaran en la última semana del mes de febrero de 2014.


ESPECIFICACIONES TÉCNICAS DE LA INFORMACIÓN EXÓGENA AÑO GRAVABLE 2013
. El documento de especificaciones técnicas de la información exógena año gravable 2013 se encuentra como anexo, y forma parte integral del presente decreto. El Documento de Especificaciones Técnicas establece las características y contenido de los archivos, en donde el Informante deberá reportar la información solicitada.

ARTÍCULO 2°. INFORMANTES POR EL AÑO GRAVABLE 2013.
Están obligados a presentar información exógena por el año gravable 2013, todas las personas naturales y/o jurídicas que cumplan al menos con uno de los siguientes criterios:

1. Las entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera y por la Superintendencia de Economía Solidaria que realicen actividades financieras:

a. La Bolsa Nacional de Valores de Colombia, la Bolsa Nacional Agropecuaria y las demás bolsas de valores.

b. Los comisionistas de bolsa.

c. Las demás entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera y por la Superintendencia de Economía Solidaria que realicen actividades financieras.

2. Las Cámaras de Comercio.

3. Los Notarios con relación a las operaciones realizadas durante el ejercicio de sus funciones.

4. Las personas naturales y/o jurídicas que elaboren facturas de venta o documentos equivalentes.

5. Las personas naturales y asimiladas, que en el año gravable 2012 hayan obtenido ingresos brutos superiores o iguales a quinientos millones de pesos ($500.000.000).

6. Las personas jurídicas, sociedades y asimiladas y demás entidades públicas y privadas obligadas a presentar declaración del impuesto sobre la renta y complementarios o de ingresos y patrimonio, y/o que en el año gravable 2012 hayan obtenido ingresos brutos superiores o iguales a cien millones de pesos ($100.000.000).

7. Todas las entidades de derecho público, los fondos de inversión, los fondos de valores, los fondos mutuos de inversión, carteras colectivas, (para los fondos y carteras colectivas, téngase en cuenta el Decreto 2555 de 2010, que recogió y reexpidió las normas del sector financiero, asegurador y del mercado de valores), los fondos de pensiones de jubilación e invalidez, los fondos de empleados, las comunidades organizadas y las demás personas naturales y/o jurídicas; sucesiones ilíquidas y sociedades que hayan practicado retención en la fuente, independiente del monto de sus ingresos.

8. Las personas naturales y/o jurídicas en cuyo objeto social se incluya la venta de bonos electrónicos o de papel de servicio, cheques o vales.

9. Las personas naturales y/o jurídicas que hayan adquirido para la realización de pagos o abonos en cuenta con bonos electrónicos o de papel de servicio, cheques o vales.

10. Las Personas naturales y/o jurídicas que actuaron como mandatarios o contratistas en cada uno de los contratos, en desarrollo de cada uno de los contratos de mandato o de administración delegada.

11. Las Personas Naturales y/o Jurídicas que actuaron en condición de "operador" o quien haga sus veces, en condición de "solo riesgo" o poseedoras del título minero, en los contratos de exploración y explotación de hidrocarburos, gases y minerales.

12. Los consorcios y uniones temporales.

13. Las sociedades fiduciarias.

14. Los entes públicos del nivel nacional y territorial de los órdenes central y descentralizado, contemplados en el artículo 22 del Estatuto Tributario, no obligados a presentar declaración de ingresos y patrimonio.

15. Los secretarios generales o quienes hagan sus veces, de los órganos que financien gastos con recursos del Tesoro Nacional.


ARTÍCULO 3°. DETALLE DE INFORMACIÓN A PRESENTAR
Los sujetos obligados deberán entregar información específica, según sus responsabilidades, así:

 Información de los datos básicos de los terceros informados

 Información de las entidades financieras


o
Bancos.

o
Fondos de inversión.

o
Fondos y administradores de carteras colectivas.

o
Fondos de cesantías.

o
Bolsas de valores (Bolsa de Valores de Colombia, Bolsa Nacional Agropecuaria, etc.)

o
Comisionistas de Bolsa.

o
Sociedad administradora del depósito centralizado de valores (DECEVAL).

 Información de las Cámaras de Comercio


o
Sociedades Activas.

o
Sociedades creadas.

o
Sociedades renovadas.

o
Sociedades canceladas o liquidadas.

 Información de actos administrativos celebrados ante Notarios.

 Información de facturas o documentos equivalentes elaborados por tipógrafos y litógrafos.

 Información de pagos realizados mediante bonos electrónicos o de papel de servicio, cheques o vales.

 Información de Grupos Empresariales


o
Estados financieros consolidados

o
Subordinadas nacionales

o
Subordinadas del exterior

 Información de Operaciones económicas de las empresas


o
Personas Naturales y jurídicas o entidades que elaboran facturas o documentos equivalentes

o
Personas naturales y jurídicas o entidades no obligadas a llevar contabilidad

o
Personas naturales y jurídicas o entidades obligadas a llevar contabilidad.

En todos los casos deberá presentase la información de los datos básicos de los informados conforme a lo descrito en el artículo 4º del presente decreto.


TITULO II

INFORMACIÓN DE LOS DATOS BÁSICOS DE LOS TERCEROS INFORMADOS

ARTÍCULO 4°. INFORMACION DE LOS DATOS BASICOS DE LOS TERCEROS INFORMADOS.

Todos los Informantes están obligados a reportar los siguientes datos básicos de cada uno de los terceros informados, conforme con los parámetros establecidos en el Anexo de Especificaciones Técnicas, Capítulo 1.

• Tipo de documento

• Número de identificación

• Naturaleza

• Primer apellido

• Segundo apellido

• Primer nombre

• Otros nombres

• Razón social

• Dirección

• Actividad Económica

• Código País

• Código Departamento (DPTO)

• Código Municipio

• Correo electrónico


• Teléfono fijo (código área + número)

• Teléfono celular


PARÁGRAFO.
En el caso de los pagos o abonos en cuenta efectuados a personas o entidades del exterior, diferentes de gastos reembolsables, se debe reportar el número, código o clave de identificación fiscal tributaria, tal como figura en el registro fiscal del país de residencia o domicilio, en relación con el impuesto a la renta o su similar, con tipo de documento 42. Cuando en dicho país no se utilice número, código o clave fiscal, se debe informar con identificación 444444001 en forma ascendente, variando consecutivamente en una unidad hasta el 444449000 y con tipo de documento 43. Los campos de dirección, departamento y municipio no se deben diligenciar.

Los gastos en el exterior que sean reembolsables (gastos de viaje), se reportan con identificación 444444444, razón social "GASTOS EN EL EXTERIOR".


TÍTULO III

INFORMACIÓN DE LAS ENTIDADES FINANCIERAS


Las entidades vigiladas por la Superintendencias Financiera y la Superintendencia de Economía solidaria deberán entregar, además de los datos básicos de los terceros que cumplan los requisitos establecidos en el presente decreto, la información que se describe a continuación.

La información de los terceros se reportar conforme a lo descrito en el artículo 4° del Título II del presente decreto.


CAPÍTULO I

LOS BANCOS, COPERATIVAS, FONDOS DE EMPLEADOS Y DEMÁS ENTIDADES VIGILADAS POR LA SUPERINTENDENCIA FINANCIERA:


Los bancos, las cooperativas de ahorro y crédito, los organismos cooperativos de grado superior, las instituciones auxiliares del cooperativismo, las cooperativas multiactivas e integrales y los fondos de empleados y demás entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera que realicen actividades financieras, deberán informar, los siguientes datos de sus cuentahabientes y ahorradores.


ARTÍCULO 5° CUENTAS CORRIENTES, AFC Y/O DE AHORROS.
De cada uno de sus cuentahabientes y ahorradores, sin importar los saldos, que cuenten con movimientos de naturaleza crédito, descontando el valor correspondiente a los cheques devueltos.

Cuentahabientes, firmas autorizadas y ahorradores.
Esta información se debe entregar conforme a lo descrito en el artículo 4° del Título II del presente decreto.

Información de las cuentas.
Para cada una de las cuentas, que cumplan con las condiciones, se deberá reportar la siguiente información por periodos mensuales, conforme con los parámetros establecidos en el Anexo de Especificaciones Técnicas de Información Exógena Año Gravable 2013, numeral 2.

1. Periodo a reportar (año – mes)
2. Número de la cuenta

3. Tipo de cuenta

4. Tipo de gravamen a los movimientos financieros

5. Indicador de cuenta de nómina

6. Saldo final

7. Saldo promedio

8. Mediana del saldo diario

9. Valor saldo máximo

10. Valor saldo mínimo

11. Valor total de las consignaciones o movimientos de naturaleza crédito

12. Número de depósitos

13. Valor promedio de los depósitos

14. Mediana en el mes de movimientos contables de naturaleza crédito diarios

15. Número de retiros efectuados

16. Valor promedio de los retiros

17. Suma de los valores absolutos de los movimientos de la cuenta


Información de la relación entre las cuentas y los terceros informados.
Con el fin de relacionar las cuentas reportadas y los terceros informados, se deberá reportar la siguiente información por periodos mensuales para todos y cada uno de los titulares de las cuentas, conforme con los parámetros establecidos en el Anexo de Especificaciones Técnicas de Información Exógena Año Gravable 2013, numeral 2.1.

1. Número de la cuenta.

2. Tipo de Cuenta

3. Tipo de documento titular

4. Número de identificación titular

5. Tipo de Titular


ARTÍCULO 6° CERTIFICADOS DE DEPÓSITO A TÉRMINO FIJO Y/O CUALQUIER OTRO DEPÓSITO DIFERENTES A CUENTAS DE AHORRO Y/O CUENTAS CORRIENTES.
De cada una de las personas o entidades a quienes durante el mes, se les haya emitido, renovado o cancelado a su favor uno o más certificados a término fijo y/o cualquier otro depósito, cuyo valor acumulado se debe informar sin importar la cuantía.

Titulares.
Esta información se de entregar conforme a lo descrito en el artículo 4° del Título II del presente decreto.

Certificados.
Para cada certificado o depósito (título) se deberá relacionar mensualmente la siguiente información, conforme con los parámetros establecidos en el Anexo de Especificaciones Técnicas de Información Exógena Año Gravable 2013, Capítulo 2, numeral 2.

1. Número del documento o certificado

2. Tipo de documento

3. Saldo inicial.

4. Valor de los intereses causados.

5. Valor acumulado de las inversiones.

6. Valor promedio de las inversiones.

7. Saldo final.

8. Número de titulares secundarios.

Información de la relación entre los Certificados y sus Titulares.

Con el fin de establecer la relación entre los certificados y sus titulares, (todos sus titulares principales y secundarios), se deberá reportar la siguiente información por periodos mensuales, conforme con los parámetros establecidos en el Anexo de Especificaciones Técnicas de Información Exógena Año Gravable 2013, numeral 3.1.

1. Número del documento o certificado.

2. Tipo de certificado

3. Tipo de documento titular

4. Número de identificación titular

5. Tipo de titular del certificado


ARTÍCULO 7° CONSUMOS CON TARJETAS CRÉDITO Y/O DÉBITO.
Se debe informar cada uno de los tarjetahabientes que durante el mes hayan efectuado adquisiciones, consumos, avances o gastos con tarjetas crédito y/o débito, cuyo valor acumulado se debe informar sin importar la cuantía.

Por cada tarjeta que haya estado vigente en el periodo se deberá reportar la siguiente información por periodos mensuales
, conforme con los parámetros establecidos en el Anexo de Especificaciones Técnicas de Información Exógena Año Gravable 2013, numeral 4.

1. Tipo de documento tarjetahabiente

2. Número de identificación tarjetahabiente

3. Número de la tarjeta

4. Clase de tarjeta

5. Tipo de movimiento (retiros, transferencias, avances)

6. Valor total del movimiento

7. Valor promedio de los movimientos.

8. Número de días en el periodo en que el movimiento diario es igual o mayor a cinco veces el movimiento promedio del periodo.

9. Participación en valor compras en el exterior.

10. Número de movimientos de compras en el exterior.


ARTÍCULO 8° VENTAS A TRAVÉS DEL SISTEMA DE TARJETAS DE CRÉDITO Y/O DÉBITO.
De cada una de las personas y/o entidades que hayan recibido pagos con tarjeta de crédito y/o débito, por ventas o prestación de servicios, se deberá reportar la siguiente información por periodos mensuales, cuyo valor acumulado se debe informar sin importar la cuantía, conforme con los parámetros establecidos en el Anexo de Especificaciones Técnicas de Información Exógena Año Gravable 2013, numeral 5

1. Tipo de documento tarjetahabiente

2. Número de identificación tarjetahabiente

3. Tipo de tarjeta

4. Valor total del movimiento acumulado de las ventas y/o prestación de servicios

5. Número de transacciones

6. Valor de la transacción máxima

7. El valor del impuesto sobre las ventas

ARTÍCULO 9° PRÉSTAMOS OTORGADOS:

Debe informar los préstamos otorgados y/o desembolsos cuyo valor acumulado sin importar la cuantía en el mes, para dicho valor no se debe incluir los créditos otorgados a través del sistema de tarjeta de crédito.

Prestamos.
De cada uno de los préstamos, conforme con los parámetros establecidos en el Anexo de Especificaciones Técnicas de Información Exógena Año Gravable 2013, numeral 6.

1. Identificación del préstamo

2. Clase de préstamo.

3. Monto acumulado de desembolsos por préstamo.


Información de la Relación entre los Préstamos y los Terceros Informados.
Con el fin de establecer la relación entre los préstamos otorgados y sus deudores, (principales y solidarios), se deberá reportar la siguiente información por periodos mensuales, conforme con los parámetros establecidos en el Anexo de Especificaciones Técnicas de Información Exógena Año Gravable 2013, numeral 6.1.

1. Identificación de préstamo

2. Tipo del documento deudor

3. Número de identificación deudor

4. Clase de préstamo

5. Tipo deudor


CAPÍTULO II

OTRAS ENTIDADES VIGILADAS POR LA SUPERFINANCIERA Y ECONOMÍA SOLIDARIA

ARTÍCULO 10° FONDOS DE INVERSIÓN Y ADMINISTRADORES DE CARTERA:

Los administradores de carteras colectivas, los Fondos Mutuos de Inversión y demás Fondos administrados por las sociedades vigiladas por la Superintendencia Financiera deberán informar bajo su propio NIT los siguientes datos de cada uno de los inversionistas y/o partícipes y/o ahorradores, que durante el periodo a informar hayan suscrito a su favor uno o más contratos y/o ahorros, cuyo valor acumulado se debe informar sin importar la cuantía, conforme con los parámetros establecidos en el Anexo de Especificaciones Técnicas de Información Exógena Año Gravable 2013, numeral 7.

1. Número del título, documento o contrato

2. Tipo de fondo.

3. Número de titulares secundarios.

4. Valor del saldo inicial.

5. Valor de las inversiones y/o ahorros.

6. Valor Máximo de la inversión y/o ahorros

7. Valor de los rendimientos y/o utilidades causados.

8. Promedio de las inversiones y/o ahorros.

9. Mediana de las inversiones y/o ahorros

10. Saldo final.


DECRETO NÚMERO de Hoja No. 9 CONTINUACIÓN DEL DECRETO "Por el cual se establece el grupo de obligados, para el año gravable 2013, a suministrar información a la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales; se señala el contenido y características técnicas para la presentación y se fijan los plazos para la entrega"
___________________________________________________________________________

Información de la relación entre los fondos de inversión y sus inversionistas.
Con el fin de establecer la correcta relación entre los fondos de inversión y sus inversionistas, (todos sus titulares principales y secundarios), se deberá reportar la siguiente información por periodos mensuales, conforme con los parámetros establecidos en el Anexo de Especificaciones Técnicas de Información Exógena Año Gravable 2013, numeral 7.1

1. Número del título, documento o contrato.

2. Tipo de Fondo

3. Tipo del documento deudor

4. Número de identificación deudor

Para los fondos mutuos de inversión, carteras colectivas y demás fondos deberá tenerse en cuenta lo señalado en el Decreto 2555 de 2010, por medio del cual se recogen y reexpiden las normas en materia del sector financiero, asegurador y del mercado de valores.


ARTICULO 11°
. LOS FONDOS DE PENSIONES, JUBILACIÓN E INVALIDEZ. Los Fondos de Pensiones, Jubilación e Invalidez y demás Fondos, deberán reportar la siguiente información por periodos mensuales, de los movimientos y/o transacciones, con relación a los aportes voluntarios, que efectúen las entidades patrocinadoras y/o empleadoras, el trabajador o el partícipe independiente, conforme con los parámetros establecidos en el Anexo de Especificaciones Técnicas de Información Exógena Año Gravable 2013, numeral 8

1. Tipo del documento tercero

2. Número de identificación tercero

3. Tipo de contribución

4. Valor del saldo inicial

5. Valor de los ahorros.

6. Valor de los retiros gravados

7. Valor de los retiros no gravados

8. Año del aporte que corresponde los retiros efectuados en el año

9. Rendimientos y/o utilidades causadas

10. Valor saldo final

En los casos en los cuales no se hubieren efectuado retiros se debe diligenciar este valor con cero.


ARTÍCULO 12°. FONDOS DE CESANTÍAS.
Los fondos de cesantías deberán reportar la siguiente información por periodos mensuales, relacionada con los aportes a título de cesantías, de los empleadores y/o trabajadores, conforme con los parámetros establecidos en el Anexo de Especificaciones Técnicas de Información Exógena Año Gravable 2013, numeral 9.

1. Código interno asociado a la cuenta de cesantías

2. Tipo de documento de tercero


3.
Número de identificación tercero

4. Valor del saldo inicial

5. Valor de los aportes efectuados

6. Valor de los retiros

7. Rendimientos y/o utilidades causadas

8. Saldo Final de los ahorros.


DECRETO NÚMERO de Hoja No. 10 CONTINUACIÓN DEL DECRETO "Por el cual se establece el grupo de obligados, para el año gravable 2013, a suministrar información a la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales; se señala el contenido y características técnicas para la presentación y se fijan los plazos para la entrega"
___________________________________________________________________________

ARTÍCULO 13°. BOLSA NACIONAL DE VALORES DE COLOMBIA, BOLSA NACIONAL AGROPECUARIA Y LAS DEMÁS BOLSAS DE VALORES.
La Bolsa Nacional de Valores de Colombia, La Bolsa Nacional Agropecuaria y las demás bolsas de valores, deberán reportar la siguiente información por periodos mensuales, de cada uno de los comisionistas de bolsa, el valor acumulado de las adquisiciones y enajenaciones efectuadas, conforme con los parámetros establecidos en el Anexo de Especificaciones Técnicas de Información Exógena Año Gravable 2013, numeral 10.

1. Tipo del documento deudor

2. Número de identificación deudor

3. Valor acumulado de las adquisiciones.

4. Número de transacciones de adquisición.

5. Valor acumulado de las enajenaciones.

6. Número de transacciones de enajenación.

7. Valor de las comisiones pagadas a los comisionistas.

8. Valor de la retención en la fuente practicada al comisionista.


ARTICULO 14º. COMISIONISTAS DE BOLSA.
Los comisionistas de bolsa, deberán reportar a cada una de las personas o entidades que efectuaron a través de ellos transacciones de enajenación y adquisición de títulos valores a través de las bolsas respectivas, cuando la suma del valor absoluto acumulado mensual de las operaciones sea igual o superior a un millón de pesos ($1.000.000); esta información debe entregarse con la frecuencia solicitada en periodos mensuales. Conforme a las especificaciones técnicas de Información Exógena Año Gravable 2013, numeral XXX

1. Tipo de documento tercero (adquiriente y/o enajenante)

2. Número de identificación tercero (adquiriente y/o enajenante)

3. Valor de las adquisiciones.

4. Cantidad de títulos adquiridos

5. Valor de las enajenaciones.

6. Cantidad de títulos enajenados


Parágrafo:
Las transacciones realizadas con los bonos pensionales no deberán ser reportadas.

ARTICULO 15º. SOCIEDAD ADMINISTRADORA DEL DEPÓSITO CENTRALIZADO DE VALORES.
La Sociedad Administradora del Depósito Centralizado de Valores deberá reportar la siguiente información por periodos mensuales, de cada una de las personas o entidades que efectuaron a través de ellos, depósitos de títulos valores instrumentos financieros y valores que se encuentren o no inscritos en el registro nacional de valores e intermediarios, sean entidades en Colombia o en el exterior cuyo valor acumulado en el periodo a informar sea superior a un millón de pesos ($1.000.000), conforme con los parámetros establecidos en el Anexo de Especificaciones Técnicas de Información Exógena Año Gravable 2013, numeral 12.

1. Número del título

2. Tipo de acción

3. Valor del título

4. Tipo de documento Beneficiario

5. Número de identificación Beneficiario


DECRETO NÚMERO de Hoja No. 11 CONTINUACIÓN DEL DECRETO "Por el cual se establece el grupo de obligados, para el año gravable 2013, a suministrar información a la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales; se señala el contenido y características técnicas para la presentación y se fijan los plazos para la entrega"
___________________________________________________________________________

 

6. Calidad de beneficiario

7. Valor de pago al beneficiario

Las sociedades administradoras de títulos valores y demás papeles transados en Bolsa, deberán utilizar el número de control manejado en sus registros, correspondiente a cada título valor.

La Sociedad Administradora de Depósito centralizado de Valores, debe utilizar la siguiente codificación para informar el tipo de acción y la calidad de beneficiario:


PENDIENTE CODIFICACIÓN

TITULO IV

INFORMACIÓN DE LAS CAMARAS DE COMERCIO


Las Cámaras de Comercio deberán reportar información de las sociedades y personas naturales, registradas en la respectivas Cámaras, así como la información de los socios, accionistas, y demás terceros vinculados a las sociedades y/o personas naturales registradas y la relación las sociedades y sus vinculados.


ARTÍCULO 16° INFORMACIÓN GENERAL DEL EXPEDIENTE.
Se deberá reportar además de los datos básicos de las sociedades y/o personas naturales registradas en las Cámaras de Comercio, conforme al artículo 4° Título II, la siguiente información:

1. Tipo de documento

2. Número de identificación del tercero (sociedad o Persona natural que se registra ante la cámara de comercio), acorde con los datos básicos reportados

3. Código de la cámara de comercio

4. Número de Matrícula Mercantil (Número del expediente)

5. Categoría de la matrícula

6. Estado de la matrícula

7. Organización jurídica

8. Fecha de matrícula en Cámara

9. Fecha de la última renovación

10. Último año renovado

11. Fecha de cancelación

12. Fecha de constitución

13. Fecha de disolución

14. Fecha del acto de liquidación

15. Fecha de vigencia o vencimiento

16. Cédula catastral del predio

17. Código CIIU 1

18. Código CIIU 2

19. Código CIIU 3

20. Código CIIU 4

21. Personal vinculado

22. Tiene o no registrados libros de comercio

23. Es afiliado a la Cámara de Comercio

24. Es una entidad vigilada

25. Estado concordatario

26. Estado de embargo

27. Importa y exporta


DECRETO NÚMERO de Hoja No. 12 CONTINUACIÓN DEL DECRETO "Por el cual se establece el grupo de obligados, para el año gravable 2013, a suministrar información a la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales; se señala el contenido y características técnicas para la presentación y se fijan los plazos para la entrega"
___________________________________________________________________________

 

28. Tipo de local

29. Tiempo de funcionamiento

30. Ubicación

31. Clase de entidad sin ánimo de lucro

32. Clase específica de la entidad sin ánimo de lucro

33. Clase de entidad de economía solidaria

34. Beneficiario artículo 7 Ley 1429 de 2010

35. Beneficiario artículo 50 Ley 1429 de 2010

36. Clase de identificación del representante legal

37. Nombre del representante Legal

38. Número de la personería jurídica

39. Fecha de la personería jurídica

40. Activo corriente al último año renovado

41. Activo fijo al último año renovado

42. Activo valorización al último año renovado

43. Otros activos al último año renovado

44. Activo total al último año renovado

45. Pasivo corriente al último año renovado

46. Pasivo largo plazo al último año renovado

47. Pasivo total al último año renovado

48. Patrimonio neto al último año renovado

49. Pasivo más patrimonio al último año renovado

50. Ingresos operacionales al último año renovado

51. Ingresos no operacionales al último año renovado

52. Gastos operacionales al último año renovado

53. Gastos no operacionales al último año renovado

54. Utilidad operacional al último año renovado

55. Utilidad neta al último año renovado

56. Año de los datos

57. Fecha de reporte de los datos

58. Capital Autorizado

59. Capital Suscrito

60. Capital Pagado

61. Capital Social

62. Aportes laborales - Asociativas de trabajo

63. Aportes laborales adicionales - Asociativas de trabajo

64. Aportes dinero - Asociativas de trabajo

65. Aportes trabajo - Asociativas de trabajo

66. Aportes en activos - Asociativas de trabajo

67. Aportes totales - Asociativas de trabajo

68. Activos vinculados al establecimiento

69. Cantidad de establecimientos a nivel nacional

70. Porcentaje del capital nacional privado

71. Porcentaje del capital nacional público

72. Porcentaje del capital nacional total

73. Porcentaje del capital extranjero privado

74. Porcentaje del capital extranjero público

75. Porcentaje del capital extranjero total

76. Número del documento de constitución

77. Fecha del documento de constitución

78. Origen del documento de constitución

79. Si es afiliado, último año en que renovó la afiliación

80. Fecha de la cuenta de afiliación


DECRETO NÚMERO de Hoja No. 13 CONTINUACIÓN DEL DECRETO "Por el cual se establece el grupo de obligados, para el año gravable 2013, a suministrar información a la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales; se señala el contenido y características técnicas para la presentación y se fijan los plazos para la entrega"
___________________________________________________________________________

 

81. Fecha del último pago de afiliación

82. Valor del último pago de afiliación

83. Número de socios

84. Información de socios y vinculados


ARTÍCULO 17° INFORMACIÓN DE SOCIOS Y PERSONAS.
La información de socio, accionistas y de las siguientes personas vinculadas con la sociedad: miembros principales y suplentes, Junta Directiva, socio, asociado, socio empresario, revisor fiscal, administrador, y representante legal de entidades sin ánimo de lucro, se debe reportar a quien posea acciones y/o aportes.

.

1. Tipo de documento tercero (Personas naturales o jurídicas que conforman la sociedad)

2. Número de identificación tercero (Personas naturales o jurídicas que conforman la sociedad)

3. Código de la Cámara de Comercio

4. Número del expediente

5. Código del vínculo

6. Tipo de identificación

7. Número de identificación

8. Nombre del vinculado

9. Descripción del cargo

10. Fecha del nombramiento

11. Número de cuotas

12. Valor de las cuotas


PARÁGRAFO 1º.
Cada una de las personas vinculadas se considera un tercero, por consiguiente es necesario relacionar también la información del artículo 3°, para cada uno de ellos.

PARÁGRAFO 2º
. En el caso de sociedades que coticen en bolsa, la información debe ser entregada por DECEVAL.

ARTÍCULO 18° GRUPOS EMPRESARIALES.
Se deberá reportar la siguiente información al respecto de cómo se encuentran constituidos los Grupos Empresariales inscritos en el Registro Mercantil, según lo establecido en el Anexo de Especificaciones Técnicas de Información Exógena Año Gravable 2013, numeral XXX

1. Tipo de documento tercero (Grupo Empresarial - acorde con los datos básicos reportados)

2. Número de identificación tercero (Grupo Empresarial - acorde con los datos básicos reportados)

3. Fecha inscripción del Grupo Empresarial.


ARTÍCULO 19° RELACIÓN EXISTENTE ENTRE LOS GRUPOS EMPRESARIALES Y LAS EMPRESAS QUE LOS CONSTITUYEN.
Para todos los grupos empresariales reportados se debe entregar la siguiente información adicional, donde se establezca la vinculación de los grupos y sus subordinadas.

1. Tipo de documento Grupo Empresarial

2. Número de identificación Grupo Empresarial

3. Tipo de documento entidad subordinada


DECRETO NÚMERO de Hoja No. 14 CONTINUACIÓN DEL DECRETO "Por el cual se establece el grupo de obligados, para el año gravable 2013, a suministrar información a la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales; se señala el contenido y características técnicas para la presentación y se fijan los plazos para la entrega"
___________________________________________________________________________

 

4. Número de identificación entidad subordinada


PARÁGRAFO.
Se debe relacionar a todos los terceros subordinados que conforman el grupo empresarial, registrados en las respectivas cámaras de comercio.

TÍTULO V

NOTARIOS


Los Notarios deberán reportar la información relativa a las operaciones realizadas durante el ejercicio de sus funciones, suministrando los datos de cada una de las personas o entidades que efectuaron enajenación y/o adquisición de bienes, derechos, actos y negocios sujetos a registro durante el año, independiente del valor de la transacción.

La información de los enajenantes y/o adquirientes se debe relacionar, conforme a los criterios definidos en Artículo 4°, Título II del presente decreto.


ARTÍCULO 20°. LOS NOTARIOS.
Adicional a lo anterior, los notarios deberán suministrar la siguiente información respecto de las operaciones comerciales de las cuales den fe pública.

Actos y negocios sujetos a registro.


1. Código de los actos y negocios sujetos a registro


2.

Numero de Escritura.

3. Valor del acto

4. Fecha de la Transacción

5. Año de adquisición del bien o derecho enajenado

6. Valor de la retención en la fuente practicada

7. Número de adquirentes

8. Número de enajenantes

9. Notaría número

10. Código municipio de la Notaría

11. Código departamento de la Notaría


Relación entre Actos y negocios sujetos a registro y los terceros involucrados


1. Código de los actos y negocios sujetos a registro

2. Tipo de documento del tercero reportado

3. Número de identificación del tercero reportado

4. Numero de Escritura

5. Porcentaje de participación en el acto.

6. Tipo de participación (Enajenante, Adquiriente, Testigo, etc.)


PARÁGRAFO.
Los códigos de los actos y negocios sujetos a registro que sean reportados, deben corresponder a los establecidos por la normatividad vigente emitida por la Superintendencia de Notariado y Registro.

TÍTULO VI

LAS PERSONAS O EMPRESAS QUE ELABOREN FACTURAS DE VENTA O DOCUMENTOS EQUIVALENTES
DECRETO NÚMERO de Hoja No. 15 CONTINUACIÓN DEL DECRETO "
Por el cual se establece el grupo de obligados, para el año gravable 2013, a suministrar información a la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales; se señala el contenido y características técnicas para la presentación y se fijan los plazos para la entrega" ___________________________________________________________________________

Las personas o empresas que elaboren facturas de venta o documentos equivalentes, deberán e entregar de cada uno de sus clientes, además de los datos básicos conforme a lo establecido en el artículo 4° del título II del presente decreto, los trabajos realizados.


ARTICULO 20°. De los trabajos realizados
se debe presentar la siguiente información, estructurada de forma mensual:

1. Tipo de documento del tercero

2. Número de identificación del tercero (a quien se le han elaborado las facturas o documentos en el informante, acorde con los datos básicos reportados.)

3. Número de resolución de autorización de las facturas elaboradas

4. Tipo de documento (Código de facturas)

5. Prefijo de las facturas o documentos equivalentes elaborados

6. Número inicial de las facturas o documentos equivalentes elaborados

7. Número final de las facturas o documentos equivalentes elaborados

8. Número facturas o documentos equivalentes elaborados

9. Fecha de elaboración de las facturas o documentos equivalentes


Parágrafo:
Cuando se reporte elaboración de facturas a personas responsables del régimen común, se debe indicar el número de resolución de autorización correspondiente. En el caso de personas inscritas en el régimen simplificado esta casilla se debe diligenciar con cero.

TITULO VII

LOS GRUPOS EMPRESARIALES


La controlante o matriz de cada uno de los Grupos Empresariales, inscritos en el Registro Mercantil de las Cámaras de Comercio existentes en el país, deberá suministrar la siguiente información:

 Estados financieros consolidados.

 Compañías subordinadas nacionales.

 Compañías subordinadas del exterior.

Cuando la controlante o matriz de un Grupo Empresarial no se encuentre domiciliada en el país el responsable por la entrega de la información será su sucursal en Colombia; y en caso de no tener una sucursal en el país, la información deberá ser suministrada por la subordinada que tenga el mayor patrimonio neto.

Cuando la matriz o controlante de un Grupo Empresarial sea una persona jurídica de naturaleza no societaria o una persona natural comerciante, son estos los obligados a suministrar la información.

Cuando la controlante del Grupo Empresarial sea una persona natural no comerciante, la información deberá ser suministrada por la subordinada que tenga mayor patrimonio neto o a quien se designe.


ARTÍCULO 21°. ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
. La información de los estados financieros consolidados, se deberá reportar así:

1. Concepto


DECRETO NÚMERO de Hoja No. 16 CONTINUACIÓN DEL DECRETO "Por el cual se establece el grupo de obligados, para el año gravable 2013, a suministrar información a la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales; se señala el contenido y características técnicas para la presentación y se fijan los plazos para la entrega"
___________________________________________________________________________

 

2. Valor


Los conceptos a reportar en los estados financieros se incluyen en la siguiente tabla:
Orden
Descripción


Concepto


1

Activo corriente

1000

2

Activo no corriente

1011

3

Pasivo corriente

2000

4

Pasivo no corriente

2001

5

Interés minoritario de balance

2002

6

Patrimonio

3000

7

Ingresos operacionales

4100

8

Costo de ventas

6000

9

Gastos operacionales de administración

5100

10

Gastos operacionales de ventas

5200

11

Otros ingresos no operacionales

4200

12

Otros egresos no operacionales

5300

13

Utilidad antes de impuesto de renta

5301

14

Interés minoritario de resultados (Utilidad)

5302

15

Utilidad neta

5304

16

Impuesto de renta

5305

17

Pérdida neta

5306

18

Interés minoritario de resultados (Pérdida)

5307



EL RESTO LO PODRAN MIRAR EN http://www.comunidadcontable.com/BancoMedios/Documentos%20PDF/proyecto-decreto-exogena-2013.pdf